某汽車(chē)機械制造企業(yè)風(fēng)險管理咨詢(xún)案例
發(fā)布者:世紀縱橫管理咨詢(xún)公司瀏覽次數:1618
項目背景：
客戶(hù)是以農用三輪車(chē)為主的著(zhù)名汽車(chē)機械制造公司，現已形成農用車(chē)、汽車(chē)和現代農業(yè)裝備三大主導產(chǎn)業(yè)，擁有三大制造事業(yè)部，總資產(chǎn)70多億元，員工2萬(wàn)多人，是中國機械制造重點(diǎn)骨干企業(yè)之一。企業(yè)的營(yíng)業(yè)規模和效益雖然穩步增長(cháng)，但是企業(yè)的內部控制和風(fēng)險管理水平和先進(jìn)企業(yè)還是存在較大的差距。
主要問(wèn)題：
1、內部控制活動(dòng)主要以財務(wù)審計方面的控制為主，戰略、運營(yíng)等方面的控制比較薄弱，尚未形成良好的內部控制基礎環(huán)境，各崗位有詳細的職責描述和權限界定，但實(shí)際工作有一定的差異;內部控制只注重具體的活動(dòng)本身，忽視控制目標和控制責任及其面臨的風(fēng)險，缺乏有效的信息反饋和檢查約束機制。
2、風(fēng)險管理方面偏沒(méi)有明確的關(guān)鍵控制點(diǎn)和控制標準，風(fēng)險管理流程缺乏相互的約束機制;對風(fēng)險的識別和評估缺乏依據，風(fēng)險管理以時(shí)候應對為主;缺乏正確適宜的風(fēng)險管理理念和風(fēng)險管理原則，不能系統全面的分析項目風(fēng)險。風(fēng)險管理制度不健全，風(fēng)險的防范只依賴(lài)于員工的責任心和個(gè)人行為，沒(méi)有形成全員的共識，整體上缺乏風(fēng)險管理意識。
解決方案：
世紀縱橫在對客戶(hù)風(fēng)險管理現狀進(jìn)行全面診斷的基礎上，確定了客戶(hù)風(fēng)險管理和內部控制方面存在的問(wèn)題，然后通過(guò)四個(gè)步驟實(shí)現企業(yè)的內部控制體系建設和全面風(fēng)險管理建設。
1、通過(guò)對項目前期的風(fēng)險初始信息進(jìn)行整理，采用定性方法，根據風(fēng)險與企業(yè)價(jià)值鏈管理的相關(guān)性，評估分析企業(yè)曾發(fā)生的風(fēng)險事件，確定風(fēng)險評估標準，進(jìn)而計算初始風(fēng)險、剩余風(fēng)險和管控有效性的大小，然后把初始風(fēng)險的大小和管控有效性的高低作為兩個(gè)維度，繪制出企業(yè)的風(fēng)險地圖，對于地圖中處于立即改進(jìn)區域內的風(fēng)險和安全風(fēng)險確定為企業(yè)的重大風(fēng)險。
2、針對步驟1得出的重大風(fēng)險，世紀縱橫項目組組織企業(yè)的內部高層、專(zhuān)家等進(jìn)行研討，深入了解重大風(fēng)險的管理現狀，以投資、安全、資金等三方面重大的風(fēng)險管理為突破口，對其相關(guān)的管理制度和流程進(jìn)行梳理、分析，進(jìn)一步明確管理上的薄弱環(huán)節和不足之處，提出相應的管理策略和解決措施，對關(guān)鍵業(yè)務(wù)環(huán)節設計了若干風(fēng)險監控指標，制定風(fēng)險預警標準，建立相應的風(fēng)險監控報告和預警機制。
3、建立風(fēng)險管理體系：首先提煉集團風(fēng)險管理理念，然后圍繞風(fēng)險管理理念，編制企業(yè)全面風(fēng)險管理制度，根據公司的內外環(huán)境和發(fā)展戰略，確定風(fēng)險偏好、風(fēng)險承受度、風(fēng)險管理有效標準，制定相應的管理策略和重大風(fēng)險管理解決方案。同時(shí)優(yōu)化集團治理結構，按照業(yè)務(wù)、風(fēng)險管理、內部審計三條主線(xiàn)獨立的原則設計全面風(fēng)險管理組織體系。在全面風(fēng)險管理與現有管理體系充分融合的原則下，在落實(shí)部門(mén)職責的基礎上，全面修訂集團層次管理制度。
4、推動(dòng)實(shí)施風(fēng)險管理體系：在集團總部和四個(gè)試點(diǎn)子公司推行風(fēng)險管理體系，制定實(shí)施計劃，組織方案實(shí)施的培訓，解決實(shí)施過(guò)程中出現的問(wèn)題，根據實(shí)際的實(shí)施結果，不斷完善風(fēng)險管理方案。經(jīng)過(guò)客戶(hù)集團相關(guān)專(zhuān)家對項目成果的評審，集團領(lǐng)導對風(fēng)險管理體系建設的階段性成果給與了充分肯定，并于2011年開(kāi)始在全集團實(shí)施。
項目成果：
1、有效防范和化解了企業(yè)風(fēng)險，自風(fēng)險管理方案實(shí)施以來(lái)，客戶(hù)集團的主要營(yíng)業(yè)指標大幅提升，通過(guò)風(fēng)險預警系統，提前防范風(fēng)險，確保了企業(yè)安全健康成長(cháng)。
2、塑造了風(fēng)險管理文化：客戶(hù)按照項目所確定的風(fēng)險管理理念，逐漸形成了以效益和風(fēng)險平衡為核心理念的風(fēng)險管理文化，增強了全員風(fēng)險意識，培養了一批熟悉風(fēng)險管理和內部控制的專(zhuān)業(yè)人才，切實(shí)提高了員工的執行力和企業(yè)的風(fēng)險管理能力。
3、風(fēng)險管理與日常經(jīng)營(yíng)管理的緊密融合，橫向覆蓋了產(chǎn)品生產(chǎn)和運營(yíng)管理的各個(gè)環(huán)節，縱向也延伸到了關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程和關(guān)鍵控制點(diǎn)，做到了全方位、全流程、全覆蓋，保障和促進(jìn)了集團戰略的有效執行。
客戶(hù)評價(jià)：
在我們與世紀縱橫半年的合作過(guò)程中，無(wú)論是咨詢(xún)方案的設計還是方案的推進(jìn)實(shí)施，他們均獲得了我們較高的滿(mǎn)意度。世紀縱橫為我們設計的整個(gè)風(fēng)險管理體系設計方案系統性強、針對性強，全面深入，為我們集團實(shí)現戰略目標以及持續健康發(fā)展提供了保障。
