某汽車(chē)發(fā)動(dòng)機企業(yè)全面風(fēng)險管理咨詢(xún)案例
發(fā)布者:世紀縱橫管理咨詢(xún)公司瀏覽次數:1618
項目背景：
客戶(hù)為某發(fā)動(dòng)機生產(chǎn)企業(yè)，除總部外有多家子公司?？蛻?hù)生產(chǎn)的汽車(chē)發(fā)動(dòng)機，市場(chǎng)占有率位居全國前列，與多家汽車(chē)廠(chǎng)有長(cháng)期穩定的合作關(guān)系，在全國有30多個(gè)駐外營(yíng)銷(xiāo)部，上千個(gè)售后服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)，部分產(chǎn)品整機或者隨車(chē)出口到亞歐多個(gè)國家。
主要問(wèn)題：
在監管、市場(chǎng)、競爭、運營(yíng)等多個(gè)流程存在風(fēng)險，公司缺乏全面內部控制體系和風(fēng)險管理體系，目前的風(fēng)險管理呈分散狀態(tài)，風(fēng)險管理不能應對環(huán)境的變化。
解決方案：
世紀縱橫根據客戶(hù)的咨詢(xún)需求首先對客戶(hù)進(jìn)行了全面系統的風(fēng)險掃描，對包括環(huán)境風(fēng)險、監管風(fēng)險、市場(chǎng)風(fēng)險、競爭風(fēng)險、信用風(fēng)險、營(yíng)運風(fēng)險、政治風(fēng)險等在內的八大風(fēng)險進(jìn)行了識別和分析之后，確定了對客戶(hù)的全面風(fēng)險管理系統建設分三個(gè)步驟進(jìn)行：
1.首先根據COSO內部控制框架，建立以風(fēng)險為導向內部控制審計體系，并在內控審計體系的基礎上，構建覆蓋集團各業(yè)務(wù)板塊和流程的主要風(fēng)險點(diǎn)的風(fēng)險內部控制體系。
2.以?xún)炔靠刂茖徲嫗榛A，逐步納入各業(yè)務(wù)部門(mén)和流程，進(jìn)而明確風(fēng)險管理組織體系和流程系統，實(shí)現風(fēng)險管理職責在業(yè)務(wù)部門(mén)的明確，建立防范風(fēng)險的第一道防線(xiàn)。
3.針對流程存在的幾大風(fēng)險，制定相應的風(fēng)險管理策略和解決措施，在關(guān)鍵業(yè)務(wù)環(huán)節設置多想風(fēng)險監控指標，制定風(fēng)險預警標準，建立相應的風(fēng)險監控報告和預警機制，建立全面風(fēng)險管理體系。
項目成果：
在第一個(gè)階段：通過(guò)風(fēng)險識別和評估，做出內控體系全面診斷，全面診斷企業(yè)控制環(huán)境、業(yè)務(wù)控制、控制措施、信息溝通與披露環(huán)節，形成流程梳理和風(fēng)險評估的工具及模板，形成規范的流程描述和風(fēng)險評估文檔，提出《公司風(fēng)險管理內部環(huán)境調研報告》、《重點(diǎn)流程內控風(fēng)險評估報告》和《內控體系診斷及優(yōu)化建議報告》。
第二個(gè)階段：以全面風(fēng)險管理為導向，做出建立內部控制審計工作模板，模板包括梳理出的各業(yè)務(wù)板塊的各項風(fēng)險、與風(fēng)險對應的流程與控制活動(dòng)，內部控制審計的方法以及要點(diǎn)，建立風(fēng)險數據庫和風(fēng)險控制文檔，形成了流程手冊和內控手冊的基礎框架，融入全面風(fēng)險管理的理念，嵌入風(fēng)險管理基礎手段，預留風(fēng)險管理接口，形成《內控體系與全面風(fēng)險管理體系接口說(shuō)明書(shū)》。
第三階段：出臺《全面風(fēng)險管理制度》，根據公司的內外環(huán)境和發(fā)展戰略，確定風(fēng)險偏好、風(fēng)險承受度、風(fēng)險管理有效標準，制定相應的管理側羅和重大風(fēng)險管理解決方案，并對公司組織結構和管理制度體系進(jìn)行重新設計，對包括公司治理、戰略計劃、技術(shù)管理、采購管理、財務(wù)管理等在內的12個(gè)管理體系，將風(fēng)險管理落實(shí)到每一個(gè)體系的關(guān)鍵控制點(diǎn)和關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程，并在總公司和5個(gè)子公司試點(diǎn)運行半年并不斷修正制度方案。經(jīng)過(guò)公司專(zhuān)家和領(lǐng)導對項目結果的評審
客戶(hù)評價(jià)：
世紀縱橫咨詢(xún)團隊工作態(tài)度積極主動(dòng)，咨詢(xún)手段和方法非常專(zhuān)業(yè);能積極協(xié)調相關(guān)資源推動(dòng)項目開(kāi)展，能按照既定計劃有效實(shí)施，總體效果很滿(mǎn)意。
